¿Sabías que en 2021, los ingresos fiscales representaron más del 41% del PIB total en toda la Unión Europea? Tanto si eres propietario de un negocio como un consumidor, es importante entender cómo funciona el Impuesto al Valor Agregado o IVA.
Este impuesto es algo con lo que todos en Europa (y un total de 170 países alrededor del mundo) tienen que lidiar, y hay muchas preguntas al respecto. ¿Qué es el IVA? ¿Cómo funciona? ¿Cuáles son las ventajas y desventajas?
En esta guía completa, responderemos a todas tus preguntas y te ayudaremos a entender mejor el IVA. Después, te proporcionaremos una práctica herramienta AutoVAT para que calcules el IVA correctamente.
¿Qué es el IVA?
¿Buscas una definición del IVA? El IVA significa impuesto al valor agregado. Es un impuesto aplicado a la venta de bienes y servicios. El impuesto se suma al precio del producto o servicio, y el consumidor paga el IVA al comprar el artículo.
El IVA es un impuesto al consumo, lo que significa que, finalmente, lo paga el consumidor. Sin embargo, es responsabilidad de las empresas recaudar el impuesto y enviar el dinero al gobierno.
Esto significa que si eres un emprendedor individual o un freelancer en un país que tiene impuesto al valor agregado, también necesitarás considerar esto para asegurarte de que lo estás recaudando correctamente.
En general, las tasas de IVA pueden variar según el país, pero suelen ser alrededor del 20%. Por ejemplo, cada país de la Unión Europea establece su tasa de IVA, pero no puede ser inferior al 15%.
Aunque el IVA puede ser un impuesto complejo, finalmente proporciona ingresos para los gobiernos y ayuda a financiar servicios públicos.
¿Cómo funciona el IVA?
Cuando vas a la tienda, quizás no pienses en el impuesto al valor agregado (IVA) que está incluido en el precio de tu compra. Pero si miras tu recibo, probablemente el impuesto esté listado allí.
Como se mencionó anteriormente, el IVA es un tipo de impuesto al consumo que se aplica a bienes y servicios en cada etapa del proceso de producción. En otras palabras, es un impuesto sobre el valor que se añade a un producto o servicio en cada paso, desde las materias primas hasta la venta minorista final.
La cantidad de IVA que se paga se basa en el valor del producto, menos los impuestos que ya han sido pagados sobre los materiales utilizados para fabricarlo.
¿Y qué pasa con aquellos que fabrican y exportan productos de su propio país? En última instancia, depende.
En la UE, por ejemplo, no pagas IVA sobre los productos que exportas fuera de la UE. En cambio, pagas IVA (o impuesto sobre las ventas en EE. UU.) al país al que estás exportando. Sin embargo, si vives en Francia y exportas un producto a los Países Bajos, por ejemplo, pagarías IVA en los Países Bajos.
Básicamente, pagas IVA al país donde el consumidor final disfrutará de tus bienes. Si ofreces servicios (digamos que eres un freelance en Alemania), entonces pagas IVA en Alemania sin importar dónde estén tus clientes.
¿Quién paga el IVA?
El consumidor final que compra los bienes o servicios paga el IVA, y los negocios que recaudaron el impuesto son responsables de entregarlo al gobierno.
Así que, aunque los consumidores en última instancia pagan el IVA, es tu responsabilidad como vendedor asegurarte de que se recaude la cantidad correcta de IVA. Esto significa que, como dueño de un negocio o freelancer, debes ser cuidadoso al crear tus facturas por bienes o servicios vendidos.
Esto puede ser un poco molestoso, pero es importante asegurarte de que cumples con la ley. Revisa las tasas y reglas del IVA en tu país de residencia (o donde hayas registrado tu negocio) para asegurarte de que lo estás recaudando correctamente.
¿Cuáles son las diferentes tasas de IVA?
La tasa de IVA puede variar según el país, pero típicamente es de unos pocos puntos porcentuales. En la UE, varía entre aproximadamente el 15% y el 30%.
Si bien es importante ver la tasa del IVA para tu país específico, aquí te mostramos algunos ejemplos rápidos de las tasas de IVA en tres grandes países europeos.
Alemania
En Alemania, la tasa estándar del IVA es del 19%. Sin embargo, esa tasa baja al 7% para productos como libros y alimentos. Típicamente (como ocurre en otros países de la UE), los consumidores pueden deducir los cargos de IVA en sus impuestos sobre la renta cada año.
Países Bajos
La tasa del IVA en los Países Bajos es ligeramente superior a la de Alemania, actualmente en el 21%. Sin embargo, existe una tasa reducida de IVA del 9% y del 0%.
La tasa del 0% solo se aplica a los empresarios extranjeros que realizan negocios en países fuera de los Países Bajos. La tasa del 9% es similar a la tasa de impuesto reducida de Alemania y se aplica a bienes comunes como libros, revistas, alimentos y medicinas.
Francia
La tasa de IVA de Francia se sitúa directamente entre la de Alemania y la de los Países Bajos al 20%. Sin embargo, similar a otros países de la UE, Francia reduce esta tasa de impuesto al 10% para bienes especiales.
¿Cómo se calcula el IVA?
En la mayoría de los países, calculas el IVA como un porcentaje del precio de venta. Por ejemplo, si un producto se vende por €100 y la tasa de IVA es del 20%, el precio total del producto sería €120 (€100 + €20).
Recuerda, el IVA siempre se calcula sobre el precio de venta antes de que se apliquen otros descuentos o impuestos. O, simplemente puedes usar nuestra herramienta AutoVAT para ayudarte a calcular el IVA correctamente.
¿Necesitas un número de IVA europeo?
Entonces, ¿necesitas un número de IVA europeo si vives y trabajas en Europa? Depende. Los números de IVA europeo son emitidos a empresas por las autoridades fiscales en el estado miembro de la Unión Europea donde la empresa está registrada.
El número se usa para identificar el negocio a efectos del impuesto al valor agregado. Así que sí, si tienes un negocio registrado para el IVA en un estado miembro de la UE, necesitarás un número de IVA europeo.
Utilizarás este número en todas las facturas que emitas a clientes en otros estados miembros de la UE.
¿Cómo obtienes un número de IVA europeo? Primero, necesitarás registrarte para el IVA en tu país de origen (donde seas residente legal). Una vez se haya aprobado la solicitud, se te emitirá un número de IVA europeo válido en todos los estados miembros de la UE.
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