Wist je dat in 2021 belastinginkomsten goed waren voor meer dan 41% van het totale BBP in de gehele Europese Unie? Of je nu een ondernemer of consument bent, het is belangrijk om te begrijpen hoe Belasting over de Toegevoegde Waarde, of btw, werkt.
Deze belasting is iets waar iedereen in Europa (en in totaal in 170 landen wereldwijd) mee te maken heeft, en er zijn veel vragen over. Wat is btw? Hoe werkt het? Wat zijn de voordelen en nadelen?
In deze uitgebreide gids beantwoorden we al je vragen en helpen we je btw beter te begrijpen. Daarna geven we je een handige AutoVAT-tool om je te helpen de btw correct te berekenen.
Wat is btw?
Op zoek naar een definitie van btw? Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst, en de consument betaalt de btw wanneer ze het item kopen.
Btw is een verbruiksbelasting, wat betekent dat het uiteindelijk door de consument wordt betaald. Bedrijven zijn echter verantwoordelijk voor het innen van de belasting en het overmaken van het geld naar de overheid.
Dit betekent dat als je een zelfstandige of freelancer bent die werkt in een land dat btw heeft, je hier ook rekening mee moet houden om ervoor te zorgen dat je deze correct int.
Over het algemeen kunnen btw-tarieven variëren afhankelijk van het land, maar zijn ze meestal rond de 20%. Bijvoorbeeld, elk land in de Europese Unie stelt zijn eigen btw-tarief vast, maar het mag niet minder zijn dan 15%.
Hoewel btw een complexe belasting kan zijn, levert het uiteindelijk inkomsten op voor overheden en helpt het bij het financieren van openbare diensten.
Hoe werkt btw?
Als je naar de winkel gaat, denk je misschien niet aan de belasting over de toegevoegde waarde (btw) die in de prijs van je aankoop zit. Maar als je naar je bon kijkt, staat de belasting daar waarschijnlijk vermeld.
Zoals hierboven vermeld, is btw een vorm van verbruiksbelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elke fase van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting op de waarde die wordt toegevoegd aan een product of dienst in elke stap, van grondstoffen tot de uiteindelijke retailverkoop.
Het bedrag aan btw dat wordt betaald, is gebaseerd op de waarde van het product, verminderd met belastingen die al zijn betaald over de materialen die zijn gebruikt om het te maken.
Hoe zit het dan met degenen die producten maken en exporteren uit hun eigen land? Het hangt uiteindelijk af van de situatie.
In de EU betaal je bijvoorbeeld geen btw op producten die je exporteert buiten de EU. In plaats daarvan betaal je btw (of omzetbelasting in de VS) aan het land waarnaar je exporteert. Als je bijvoorbeeld in Frankrijk woont en een product naar Nederland exporteert, betaal je Nederlandse btw.
Je betaalt eigenlijk btw aan het land waar de uiteindelijke consument van je goederen zal genieten. Als je diensten aanbiedt (stel dat je een freelancer in Duitsland bent), betaal je btw in Duitsland, ongeacht waar je klanten zich bevinden.
Wie betaalt btw?
De uiteindelijke consument die de goederen of diensten koopt, betaalt de btw, en de bedrijven die de belasting hebben geïnd, zijn verantwoordelijk voor het afdragen aan de overheid.
Dus hoewel consumenten uiteindelijk de btw betalen, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag aan btw wordt geïnd. Dit betekent dat je als ondernemer of freelancer goed moet opletten bij het maken van facturen voor verkochte goederen of diensten.
Dit kan een beetje lastig zijn, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je voldoet aan de wet. Bekijk de btw-tarieven en regels in je land van verblijf (of waar je je bedrijf hebt geregistreerd) om er zeker van te zijn dat je het correct int.
Wat zijn de verschillende btw-tarieven?
Het btw-tarief kan variëren afhankelijk van het land, maar is meestal een paar procentpunten. In de EU varieert het tussen ongeveer 15% tot 30%.
Hoewel het belangrijk is om naar het btw-tarief van je specifieke land te kijken, zijn hier een paar snelle voorbeelden van btw-tarieven in drie grote Europese landen.
Duitsland
In Duitsland is het standaard btw-tarief 19%. Echter, dat tarief daalt naar 7% voor items zoals boeken en voedsel. Meestal (zoals het geval is in andere EU-landen), kunnen consumenten btw-kosten elk jaar van hun inkomstenbelasting aftrekken.
Nederland
Het btw-tarief in Nederland is iets hoger dan in Duitsland, momenteel 21%. Er is echter een verlaagd btw-tarief van 9% en 0%.
Het 0% belastingtarief geldt alleen voor buitenlandse ondernemers die zaken doen in landen buiten Nederland. Het 9% belastingtarief is vergelijkbaar met het verlaagde belastingtarief van Duitsland en geldt voor algemene goederen zoals boeken, tijdschriften, voedsel en medicijnen.
Frankrijk
Het btw-tarief van Frankrijk ligt precies tussen dat van Duitsland en Nederland op 20%. Maar, net als in andere EU-landen, verlaagt Frankrijk dit belastingtarief tot 10% voor speciale goederen.
Hoe bereken je btw?
In de meeste landen bereken je btw als een percentage van de verkoopprijs. Bijvoorbeeld, als een product wordt verkocht voor €100 en het btw-tarief is 20%, zou de totale prijs van het product €120 zijn (€100 + €20).
Vergeet niet, btw wordt altijd berekend op de verkoopprijs voordat andere kortingen of belastingen worden toegepast. Of je kunt simpelweg gebruikmaken van onze AutoVAT-tool om je btw correct te berekenen.
Heb je een Europese btw-nummer nodig?
Dus, heb je een Europese btw-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese btw-nummers worden uitgegeven aan bedrijven door de belastingautoriteiten in het EU-lidstaat waar het bedrijf is geregistreerd.
Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor btw-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf geregistreerd voor btw in een EU-lidstaat hebt, heb je een Europese btw-nummer nodig.
Je gebruikt dit nummer op alle facturen die je uitgeeft aan klanten in andere EU-lidstaten.
Hoe krijg je een Europese btw-nummer? Je moet eerst registreren voor btw in je thuisland (waar je wettelijk woonachtig bent). Zodra de aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europese btw-nummer dat geldig is in alle EU-lidstaten.
Bankieren met bunq
Van het begrijpen van hoe btw werkt tot het krijgen van je IBAN en het opzetten van betaaloverdrachten, er is veel te weten over zakendoen in Europa.
Met een bunq Zakelijk account is het berekenen van de btw van je bedrijf nog nooit zo eenvoudig geweest. De app berekent automatisch de btw op je inkomende en uitgaande betalingen en voegt deze toe aan een aparte rekening, zodat het klaar en beschikbaar is voor jou wanneer je je boekhouding aan het einde van het jaar regelt.
Maar je hoeft geen ondernemer of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren bij bunq. Wij geloven dat iedereen de kans moet hebben om als een local te bankieren, waar ze ook ter wereld zijn.
Daarom hebben we een volledig mobiele bankapp gecreëerd waarmee je binnen enkele minuten je account kunt aanmaken en daarna moeiteloos kunt beginnen met uitgeven, sparen, budgetteren en investeren vanaf je telefoon.
Klaar om het eens te proberen? Meld je aan vandaag.
