Wusstest du, dass im Jahr 2021 die Steuereinnahmen in der gesamten Europäischen Union über 41% des gesamten BIP ausmachten? Ob du Unternehmer oder Verbraucher bist, es ist wichtig zu verstehen, wie die Mehrwertsteuer, oder MwSt., funktioniert.
Diese Steuer betrifft jeden in Europa (und in insgesamt 170 Ländern weltweit), und es gibt viele Fragen dazu. Was ist die MwSt.? Wie funktioniert sie? Was sind die Vorteile und Nachteile?
In diesem umfassenden Leitfaden beantworten wir all deine Fragen und helfen dir, die MwSt. besser zu verstehen. Anschließend stellen wir dir ein praktisches AutoMwSt.-Tool zur Verfügung, das dir hilft, die MwSt. richtig zu berechnen.
Was ist die MwSt.?
Suche nach einer Definition der MwSt.? MwSt. steht für Mehrwertsteuer. Es ist eine Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die Steuer wird zum Preis des Produkts oder der Dienstleistung hinzugerechnet und der Verbraucher zahlt die MwSt., wenn er den Artikel kauft.
Die MwSt. ist eine Verbrauchssteuer, was bedeutet, dass sie letztendlich vom Verbraucher bezahlt wird. Es ist jedoch die Verantwortung der Unternehmen, die Steuer einzuziehen und das Geld an die Regierung weiterzuleiten.
Das bedeutet, dass du als Einzelunternehmer oder Freiberufler in einem Land, das Mehrwertsteuer erhebt, dies ebenfalls berücksichtigen musst, um sicherzustellen, dass du sie richtig einziehst.
Insgesamt können die MwSt.-Sätze je nach Land variieren, liegen aber typischerweise bei etwa 20%. Zum Beispiel legt jedes Land in der Europäischen Union seinen MwSt.-Satz fest, aber er darf nicht unter 15% liegen.
Obwohl die MwSt. eine komplexe Steuer sein kann, bietet sie letztendlich Einnahmen für die Regierungen und hilft bei der Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen.
Wie funktioniert die MwSt.?
Wenn du in den Laden gehst, denkst du vielleicht nicht an die Mehrwertsteuer (MwSt.), die im Preis deines Einkaufs enthalten ist. Aber wenn du auf deinen Kassenzettel schaust, ist die Steuer dort wahrscheinlich aufgeführt.
Wie oben erwähnt, ist die MwSt. eine Art Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen bei jedem Produktionsschritt erhoben wird. Mit anderen Worten, es ist eine Steuer auf den Wert, der zu einem Produkt oder einer Dienstleistung bei jedem Schritt hinzugefügt wird, von den Rohstoffen bis zum endgültigen Einzelhandelsverkauf.
Der Betrag der gezahlten MwSt. basiert auf dem Wert des Produkts, abzüglich aller bereits auf die verwendeten Materialien gezahlten Steuern.
Wie sieht es mit denen aus, die Produkte aus ihrem eigenen Land herstellen und exportieren? Letztendlich kommt es darauf an.
In der EU zahlst du zum Beispiel keine MwSt. auf Produkte, die du aus der EU exportierst. Stattdessen zahlst du die MwSt. (oder die Verkaufssteuer in den USA) an das Land, in das du exportierst. Wenn du jedoch in Frankreich lebst und ein Produkt in die Niederlande exportierst, würdest du die niederländische MwSt. zahlen.
Grundsätzlich zahlst du die MwSt. an das Land, in dem der Endverbraucher deine Waren genießen wird. Wenn du Dienstleistungen anbietest (sagen wir, du bist Freiberufler in Deutschland), dann zahlst du die MwSt. in Deutschland, unabhängig davon, wo deine Kunden sind.
Wer zahlt die MwSt.?
Der Endverbraucher, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, zahlt die MwSt. und die Unternehmen, die die Steuer eingezogen haben, sind dafür verantwortlich, sie an die Regierung abzuführen.
Während die Verbraucher letztendlich die MwSt. zahlen, liegt es in deiner Verantwortung als Verkäufer, sicherzustellen, dass der richtige Betrag an MwSt. eingezogen wird. Das bedeutet, dass du als Unternehmer oder Freiberufler beim Erstellen deiner Rechnungen für verkaufte Waren oder Dienstleistungen darauf achten musst.
Das kann etwas mühsam sein, aber es ist wichtig, um sicherzustellen, dass du mit dem Gesetz konform bist. Informiere dich über die MwSt.-Sätze und Regeln in deinem Wohnsitzland (oder dort, wo du dein Unternehmen registriert hast), um sicherzustellen, dass du sie korrekt einziehst.
Welche verschiedenen MwSt.-Sätze gibt es?
Die MwSt.-Sätze können je nach Land variieren, liegen aber typischerweise bei ein paar Prozentpunkten. In der EU variieren sie zwischen etwa 15% und 30%.
Während es wichtig ist, sich über den Mehrwertsteuersatz deines spezifischen Landes zu informieren, hier ein paar schnelle Beispiele für die MwSt.-Sätze in drei großen europäischen Ländern.
Deutschland
In Deutschland liegt der normale MwSt.-Satz bei 19%. Für Artikel wie Bücher und Lebensmittel sinkt dieser Satz jedoch auf 7%. Typischerweise (wie in anderen EU-Ländern) können Verbraucher die MwSt.-Kosten pro Jahr von ihren Einkommensteuern abziehen.
Niederlande
Der MwSt.-Satz in den Niederlanden ist etwas höher als in Deutschland und liegt derzeit bei 21%. Es gibt jedoch einen ermäßigten MwSt.-Satz von 9% und 0%.
Der 0%-Steuersatz gilt nur für ausländische Unternehmer, die außerhalb der Niederlande Geschäfte machen. Der 9%-Steuersatz ähnelt dem ermäßigten Steuersatz in Deutschland und gilt für übliche Waren wie Bücher, Zeitschriften, Lebensmittel und Arzneimittel.
Frankreich
Der MwSt.-Satz in Frankreich liegt direkt zwischen dem deutschen und dem niederländischen bei 20%. Ähnlich wie in anderen EU-Ländern reduziert Frankreich diesen Steuersatz für spezielle Waren auf 10%.
Wie berechnest du die MwSt.?
In den meisten Ländern berechnest du die MwSt. als Prozentsatz des Verkaufspreises. Wenn ein Produkt beispielsweise für €100 verkauft wird und der MwSt.-Satz 20% beträgt, würde der Gesamtpreis des Produkts €120 (€100 + €20) betragen.
Denke daran, die MwSt. wird immer auf den Verkaufspreis vor anderen Rabatten oder Steuern berechnet. Oder du kannst einfach unser AutoMwSt.-Tool nutzen, um die MwSt. korrekt zu berechnen.
Brauchst du eine europäische MwSt.-Nummer?
Brauchst du eine europäische MwSt.-Nummer, wenn du in Europa lebst und arbeitest? Es kommt darauf an. Europäische MwSt.-Nummern werden Unternehmen von den Steuerbehörden des EU-Mitgliedsstaates zugeteilt, in dem das Unternehmen registriert ist.
Die Nummer dient der Identifikation des Unternehmens zu Mehrwertsteuerzwecken. Also ja, wenn du ein Unternehmen in einem EU-Mitgliedsstaat für die MwSt. registriert hast, benötigst du eine europäische MwSt.-Nummer.
Du verwendest diese Nummer auf allen Rechnungen, die du an Kunden in anderen EU-Mitgliedsstaaten austellst.
Wie bekommst du eine europäische MwSt.-Nummer? Zuerst musst du dich in deinem Heimatland (wo auch immer du legal ansässig bist) für die MwSt. registrieren. Sobald der Antrag genehmigt wurde, erhältst du eine europaweit gültige MwSt.-Nummer.
Bank mit bunq
Vom Verständnis, wie die MwSt. funktioniert, bis hin zum Erhalt deiner IBAN und dem Einrichten von Zahlungstransfers gibt es viel zu wissen, wenn es darum geht, in Europa Geschäfte zu machen.
Mit einem bunq Business-Konto war es nie einfacher, die MwSt. deines Unternehmens zu berechnen. Die App berechnet automatisch die MwSt. auf deine eingehenden und ausgehenden Zahlungen und fügt sie auf einem separaten Konto hinzu, sodass sie bereitsteht, wenn du deine Bücher am Ende des Jahres aufräumst.
Du musst jedoch kein Geschäftsinhaber oder Freiberufler sein, um von der Bank mit bunq zu profitieren. Wir glauben, dass jeder die Möglichkeit haben sollte, wie ein Einheimischer zu bankieren, egal wo auf der Welt er sich befindet.
Deshalb haben wir eine vollständig mobile Banking-App entwickelt, mit der du dein Konto in nur wenigen Minuten erstellen kannst, um dann mühelos von deinem Telefon aus zu bezahlen, zu sparen, zu budgetieren und zu investieren.
Bereit, es auszuprobieren? Melde dich noch heute an.
