Sapevi che nel 2021 le entrate fiscali rappresentavano oltre il 41% del totale del PIL nell'intera Unione Europea? Che tu sia un imprenditore o un consumatore, è importante capire come funziona l'Imposta sul Valore Aggiunto, o IVA.
Questa tassa è qualcosa con cui tutti in Europa (e un totale di 170 paesi nel mondo) devono fare i conti e ci sono molte domande al riguardo. Cos'è l'IVA? Come funziona? Quali sono i benefici e gli svantaggi?
In questa guida completa, risponderemo a tutte le tue domande e ti aiuteremo a capire meglio l'IVA. Quindi, ti forniremo un pratico strumento AutoVAT per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Cos'è l'IVA?
Cerchi una definizione di IVA? IVA sta per Imposta sul Valore Aggiunto. È una tassa imposta sulla vendita di beni e servizi. La tassa viene aggiunta al prezzo del prodotto o del servizio, e il consumatore paga l'IVA quando acquista l'articolo.
L'IVA è un'imposta sui consumi, il che significa che viene pagata in ultima analisi dal consumatore. Tuttavia, è responsabilità delle aziende raccogliere l'imposta e inviare il denaro al governo.
Ciò significa che se sei un imprenditore o un freelance che lavora in un paese che ha l'imposta sul valore aggiunto, allora dovrai considerare anche questo per assicurarti di riscuoterla correttamente.
In generale, le aliquote IVA possono variare a seconda del paese, ma sono tipicamente intorno al 20%. Ad esempio, ogni paese dell'Unione Europea stabilisce la propria aliquota IVA, ma non può essere inferiore al 15%.
Anche se l'IVA può essere una tassa complessa, in definitiva fornisce entrate ai governi e aiuta a finanziare i servizi pubblici.
Come funziona l'IVA?
Quando vai al negozio, potresti non pensare all'imposta sul valore aggiunto (IVA) che è inclusa nel prezzo del tuo acquisto. Ma se guardi la ricevuta, probabilmente è elencata lì.
Come menzionato sopra, l'IVA è un tipo di imposta sui consumi che viene imposta sui beni e servizi a ogni fase del processo di produzione. In altre parole, è un'imposta sul valore che viene aggiunto a un prodotto o servizio a ogni passaggio, dalle materie prime alla vendita al dettaglio finale.
L'importo dell'IVA che viene pagato si basa sul valore del prodotto, meno eventuali tasse che sono già state pagate sui materiali usati per produrlo.
E per quanto riguarda coloro che producono ed esportano prodotti al di fuori del proprio paese? Dipende.
Nell'UE, ad esempio, non paghi l'IVA sui prodotti che esporti fuori dall'UE. Invece, paghi l'IVA (o l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti) al paese in cui stai esportando. Tuttavia, se vivi in Francia ed esporti un prodotto nei Paesi Bassi, ad esempio, pagheresti l'IVA nei Paesi Bassi.
Fondamentalmente, paghi l'IVA nel paese dove il consumatore finale godrà dei tuoi beni. Se offri servizi (diciamo che sei un freelance in Germania), allora paghi l'IVA in Germania indipendentemente da dove sono i tuoi clienti.
Chi paga l'IVA?
Il consumatore finale che acquista i beni o i servizi paga l'IVA, e le aziende che hanno raccolto la tassa sono responsabili di trasferirla al governo.
Quindi, mentre i consumatori pagano in definitiva l'IVA, è tua responsabilità come venditore assicurarti che l'importo corretto di IVA venga raccolto. Questo significa che, come imprenditore o freelance, devi essere attento quando crei le tue fatture per beni o servizi venduti.
Può essere un po' una seccatura, ma è importante assicurarsi di essere conformi alla legge. Controlla le aliquote e le regole dell'IVA nel tuo paese di residenza (o ovunque tu abbia registrato la tua attività) per essere sicuro di raccoglierla correttamente.
Quali sono le diverse aliquote IVA?
L'aliquota IVA può variare a seconda del paese, ma è tipicamente di alcuni punti percentuali. Nell'UE, varia tra circa il 15% e il 30%.
Sebbene sia importante guardare l'aliquota dell'imposta sul valore aggiunto per il tuo specifico paese, ecco alcuni rapidi esempi di aliquote IVA in tre grandi paesi europei.
Germania
In Germania, l'aliquota IVA standard è del 19%. Tuttavia, quella aliquota scende al 7% per articoli come libri e cibo. Tipicamente (come è il caso in altri paesi UE), i consumatori possono detrarre le spese IVA dalle loro imposte sul reddito ogni anno.
Paesi Bassi
L'aliquota IVA nei Paesi Bassi è leggermente superiore rispetto alla Germania, essendo attualmente al 21%. Tuttavia, c'è un'aliquota IVA ridotta del 9% e 0%.
L'aliquota del 0% si applica solo agli imprenditori stranieri che conducono affari in paesi al di fuori dei Paesi Bassi. L'aliquota del 9% è simile all'aliquota ridotta della Germania e si applica a beni comuni come libri, riviste, cibo e medicine.
Francia
L'aliquota IVA in Francia si colloca direttamente tra quella della Germania e dei Paesi Bassi al 20%. Tuttavia, simile ad altri paesi UE, la Francia riduce questa aliquota al 10% per beni speciali.
Come si calcola l'IVA?
Nella maggior parte dei paesi, calcoli l'IVA come una percentuale del prezzo di vendita. Ad esempio, se un prodotto viene venduto a €100 e l'aliquota IVA è del 20%, il prezzo totale del prodotto sarebbe di €120 (€100 + €20).
Ricorda, l'IVA è sempre calcolata sul prezzo di vendita prima che vengano applicati altri sconti o tasse. Oppure, potresti semplicemente usare il nostro strumento AutoVAT per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Hai bisogno di un numero IVA europeo?
Quindi, hai bisogno di un numero IVA europeo se vivi e lavori in Europa? Dipende. I numeri IVA europei sono rilasciati alle aziende dalle autorità fiscali nello stato membro dell'Unione Europea in cui l'azienda è registrata.
Il numero viene utilizzato per identificare l'azienda per scopi di imposta sul valore aggiunto. Quindi, sì, se hai un'azienda registrata per l'IVA in uno stato membro dell'UE, avrai bisogno di un numero IVA europeo.
Utilizzerai questo numero su tutte le fatture che emetti ai clienti in altri stati membri dell'UE.
Come ottenere un numero IVA europeo? Dovrai innanzitutto registrarti per l'IVA nel tuo paese d'origine (ovunque tu sia residente legale). Una volta che la domanda sarà stata approvata, ti verrà rilasciato un numero IVA europeo valido in tutti gli stati membri dell'UE.
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