Sapevi che nel 2021, le entrate fiscali hanno rappresentato oltre il 41% del PIL totale dell'intera Unione Europea? Sia che tu sia un imprenditore o un consumatore, è importante capire come funziona l'Imposta sul Valore Aggiunto, o IVA.
Questa imposta è qualcosa con cui tutti in Europa (e in un totale di 170 paesi in tutto il mondo) devono avere a che fare, e ci sono molte domande a riguardo. Cos'è l'IVA? Come funziona? Quali sono i vantaggi e gli svantaggi?
In questa guida completa, risponderemo a tutte le tue domande e ti aiuteremo a comprendere meglio l'IVA. Poi, ti forniremo uno strumento pratico di AutoVAT per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Cos'è l'IVA?
Cerchi una definizione di IVA? IVA sta per imposta sul valore aggiunto. È una tassa imposta sulla vendita di beni e servizi. La tassa è aggiunta al prezzo del prodotto o servizio, e il consumatore paga l'IVA quando acquista l'articolo.
L'IVA è un'imposta sul consumo, il che significa che è in ultima analisi pagata dal consumatore. Tuttavia, è responsabilità delle imprese riscuotere la tassa e inviare i soldi al governo.
Questo significa che se sei un imprenditore individuale o un libero professionista che lavora in un paese che ha l'imposta sul valore aggiunto, allora dovrai anche considerare questo per assicurarti di incassarla correttamente.
In generale, le aliquote IVA possono variare a seconda del paese, ma sono tipicamente intorno al 20%. Ad esempio, ogni paese dell'Unione Europea stabilisce la sua aliquota IVA, ma non può essere inferiore al 15%.
Sebbene l'IVA possa essere una tassa complessa, in definitiva fornisce entrate per i governi e contribuisce a finanziare i servizi pubblici.
Come Funziona l'IVA?
Quando vai al negozio, potresti non pensare all'imposta sul valore aggiunto (IVA) che è inclusa nel prezzo del tuo acquisto. Ma se guardi il tuo scontrino, la tassa è probabilmente elencata lì.
Come menzionato sopra, l'IVA è un tipo di imposta sul consumo che è imposta su beni e servizi in ogni fase del processo produttivo. In altre parole, è una tassa sul valore che è aggiunto a un prodotto o servizio ad ogni passaggio, dalle materie prime alla vendita al dettaglio finale.
L'importo dell'IVA pagata si basa sul valore del prodotto, meno qualsiasi tassa che sia già stata pagata sui materiali utilizzati per realizzarlo.
Che dire di coloro che producono ed esportano prodotti fuori dal proprio paese? Dipende in definitiva.
Nell'UE, ad esempio, non paghi l'IVA sui prodotti che esporti fuori dall'UE. Invece, paghi l'IVA (o la tassa sulle vendite negli Stati Uniti) al paese in cui stai esportando. Tuttavia, se vivi in Francia ed esporti un prodotto nei Paesi Bassi, ad esempio, pagherai l'IVA dei Paesi Bassi.
In sostanza, paghi l'IVA al paese dove il consumatore finale godrà dei tuoi beni. Se stai offrendo servizi (diciamo che sei un libero professionista in Germania), allora paghi l'IVA in Germania indipendentemente da dove si trovano i tuoi clienti.
Chi paga l'IVA?
Il consumatore finale che acquista i beni o i servizi paga l'IVA, e gli affari che hanno riscosso la tassa sono responsabili per rimetterla al governo.
Quindi mentre i consumatori pagano in ultima analisi l'IVA, è tua responsabilità come venditore assicurarti che l'importo corretto di IVA venga riscosso. Questo significa che, come proprietario di un'azienda o libero professionista, devi prestare attenzione quando crei le tue fatture per beni o servizi venduti.
Questo può essere un po' complicato, ma è importante assicurarsi di essere in regola con la legge. Controlla le aliquote e le regole IVA nel tuo paese di residenza (o dove hai registrato la tua attività) per essere sicuro di incassarla correttamente.
Quali sono le Diverse Aliquote IVA?
L'aliquota IVA può variare a seconda del paese, ma è tipicamente di qualche punto percentuale. Nell'UE, varia tra circa il 15% e il 30%.
Sebbene sia importante guardare l'aliquota IVA specifica per il tuo paese, ecco alcuni esempi veloci delle aliquote IVA in tre grandi paesi europei.
Germania
In Germania, l'aliquota IVA standard è del 19%. Tuttavia, quella percentuale scende al 7% per articoli come libri e cibo. Tipicamente (come avviene in altri paesi dell'UE), i consumatori possono dedurre le spese IVA sulle loro tasse sul reddito ogni anno.
Paesi Bassi
L'aliquota IVA nei Paesi Bassi è leggermente più alta della Germania, attualmente al 21%. Tuttavia, c'è una ridotta aliquota IVA del 9% e del 0%.
L'aliquota fiscale del 0% si applica solo agli imprenditori stranieri che fanno affari in paesi al di fuori dei Paesi Bassi. L'aliquota fiscale del 9% è simile all'aliquota fiscale ridotta della Germania e si applica a beni comuni come libri, riviste, cibo e medicine.
Francia
L'aliquota IVA della Francia si trova direttamente tra quella della Germania e dei Paesi Bassi al 20%. Tuttavia, simile ad altri paesi dell'UE, la Francia riduce questa aliquota fiscale al 10% per beni speciali.
Come Si Calcola l'IVA?
Nella maggior parte dei paesi, calcoli l'IVA come percentuale del prezzo di vendita. Ad esempio, se un prodotto viene venduto per €100 e l'aliquota IVA è del 20%, il prezzo totale del prodotto sarebbe di €120 (€100 + €20).
Ricorda, l'IVA è sempre calcolata sul prezzo di vendita prima che vengano applicati altri sconti o tasse. Oppure, potresti semplicemente utilizzare il nostro strumento AutoVAT per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Hai bisogno di un Numero di IVA Europeo?
Quindi, hai bisogno di un numero di IVA europeo se vivi e lavori in Europa? Dipende. I numeri di IVA europei vengono emessi alle imprese dalle autorità fiscali dello Stato membro dell'Unione Europea in cui l'azienda è registrata.
Il numero viene utilizzato per identificare l'azienda ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. Quindi, sì, se hai un'attività registrata per l'IVA in uno Stato membro dell'UE, avrai bisogno di un numero di IVA europeo.
Utilizzerai questo numero su tutte le fatture che emetti ai clienti negli altri Stati membri dell'UE.
Come si ottiene un numero di IVA europeo? Dovrai prima registrarti per l'IVA nel tuo paese di origine (dove sei residente legale). Una volta che la domanda è stata approvata, ti verrà emesso un numero di IVA europeo valido in tutti gli Stati membri dell'UE.
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Dal comprendere come funziona l'IVA al ricevere il tuo IBAN e configurare i trasferimenti di pagamento, c'è molto da sapere sul fare affari in Europa.
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