Sapevi che nel 2021 il gettito fiscale rappresentava oltre il 41% del totale del PIL in tutta l'Unione Europea? Che tu sia un imprenditore o un consumatore, è importante capire come funziona l'imposta sul valore aggiunto, o IVA.
Questa imposta è qualcosa con cui tutti in Europa (e in totale 170 paesi nel mondo) devono fare i conti, e ci sono molte domande al riguardo. Cos'è l'IVA? Come funziona? Quali sono i benefici e gli svantaggi?
In questa guida completa, risponderemo a tutte le tue domande e ti aiuteremo a capire meglio l'IVA. Successivamente, ti forniremo un pratico strumento AutoIVA per aiutarti a calcolare l'IVA correttamente.
Cos'è l'IVA?
Cerchi una definizione di IVA? L'IVA è l'acronimo di imposta sul valore aggiunto. È un'imposta imposta sulla vendita di beni e servizi. L'imposta viene aggiunta al prezzo del prodotto o servizio e il consumatore paga l'IVA al momento dell'acquisto.
L'IVA è un'imposta sui consumi, ciò significa che viene pagata in ultima analisi dal consumatore. Tuttavia, è responsabilità delle aziende raccogliere l'imposta e inviare il denaro al governo.
Ciò significa che se sei un imprenditore individuale o un freelance che lavora in un paese che ha l'IVA, allora dovrai considerare questo così puoi assicurarti di raccoglierla correttamente.
In generale, le aliquote IVA possono variare a seconda del paese, ma sono tipicamente intorno al 20%. Ad esempio, ogni paese dell'Unione Europea stabilisce la propria aliquota IVA, ma non può essere inferiore al 15%.
Anche se l'IVA può essere un'imposta complessa, alla fine fornisce entrate ai governi e aiuta a finanziare i servizi pubblici.
Come funziona l'IVA?
Quando vai al negozio, potresti non pensare all'IVA che è inclusa nel prezzo del tuo acquisto. Ma se guardi la ricevuta, l'imposta è probabilmente indicata lì.
Come accennato in precedenza, l'IVA è un tipo di imposta sui consumi che viene imposta sui beni e servizi a ciascuna fase del processo di produzione. In altre parole, è una tassa sul valore aggiunto a un prodotto o servizio a ciascun passo, dai materiali grezzi alla vendita al dettaglio finale.
L'importo dell'IVA pagato si basa sul valore del prodotto, meno le tasse che sono già state pagate sui materiali usati per la sua produzione.
Che dire di chi produce ed esporta prodotti al di fuori del proprio paese? Dipende in definitiva.
Nell'UE, ad esempio, non paghi l'IVA sui prodotti che esporti fuori dall'UE. Invece, paghi l'IVA (o la tassa sulle vendite negli Stati Uniti) al paese verso cui stai esportando. Tuttavia, se vivi in Francia ed esporti un prodotto nei Paesi Bassi, ad esempio, pagheresti l'IVA dei Paesi Bassi.
Fondamentalmente, paghi l'IVA al paese dove il consumatore finale utilizzerà i tuoi beni. Se offri servizi (diciamo che sei un freelance in Germania), allora paghi l'IVA in Germania indipendentemente da dove si trovano i tuoi clienti.
Chi paga l'IVA?
Il consumatore finale che acquista i beni o servizi paga l'IVA, e le aziende che hanno raccolto l'imposta sono responsabili per versarla al governo.
Quindi, mentre i consumatori pagano in ultima analisi l'IVA, è tua responsabilità come venditore assicurarti che l'importo corretto dell'IVA sia raccolto. Questo significa che, come imprenditore o freelance, devi prestare attenzione quando crei le fatture per beni o servizi venduti.
Questo può essere un po' fastidioso, ma è importante assicurarsi di essere conformi alla legge. Controlla le aliquote IVA e le regole nel tuo paese di residenza (o dove hai registrato la tua attività) per essere sicuro di raccoglierla correttamente.
Quali sono le diverse aliquote IVA?
L'aliquota IVA può variare a seconda del paese, ma è tipicamente di alcuni punti percentuali. Nell'UE, varia tra circa il 15% e il 30%.
Anche se è importante guardare l'aliquota IVA per il tuo paese specifico, ecco alcuni rapidi esempi delle aliquote IVA in tre grandi paesi europei.
Germania
In Germania, l'aliquota standard dell'IVA è del 19%. Tuttavia, quella aliquota scende al 7% per articoli come libri e alimenti. Tipicamente (come accade in altri paesi dell'UE), i consumatori possono detrarre le spese IVA sulle imposte sul reddito ogni anno.
Paesi Bassi
L'aliquota IVA nei Paesi Bassi è leggermente più alta rispetto alla Germania, attualmente al 21%. Tuttavia, esiste un'aliquota ridotta dell'IVA del 9% e 0%.
L'aliquota dello 0% si applica solo agli imprenditori stranieri che svolgono attività commerciali in paesi al di fuori dei Paesi Bassi. L'aliquota IVA del 9% è simile all'aliquota ridotta tedesca e si applica a beni comuni come libri, riviste, alimenti e medicine.
Francia
L'aliquota IVA francese è situata direttamente tra quella tedesca e quella olandese al 20%. Tuttavia, simile ad altri paesi dell'UE, la Francia riduce questa aliquota al 10% per beni speciali.
Come si calcola l'IVA?
Nella maggior parte dei paesi, calcoli l'IVA come una percentuale del prezzo di vendita. Ad esempio, se un prodotto viene venduto per €100 e l'aliquota IVA è del 20%, il prezzo totale del prodotto sarebbe di €120 (€100 + €20).
Ricorda, l'IVA è sempre calcolata sul prezzo di vendita prima che vengano applicati altri sconti o tasse. Oppure, potresti semplicemente utilizzare il nostro strumento AutoIVA per aiutarti a calcolare l'IVA correttamente.
Hai bisogno di un numero di partita IVA europeo?
Quindi, hai bisogno di un numero di partita IVA europeo se vivi e lavori in Europa? Dipende. I numeri di partita IVA europei vengono emessi alle aziende dalle autorità fiscali nello stato membro dell'Unione Europea in cui l'azienda è registrata.
Il numero viene utilizzato per identificare l'azienda per finalità di imposta sul valore aggiunto. Quindi, sì, se hai un'azienda registrata per l'IVA in uno stato membro dell'UE, avrai bisogno di un numero di partita IVA europeo.
Usi questo numero su tutte le fatture che emetti ai clienti in altri stati membri dell'UE.
Come ottieni un numero di partita IVA europeo? Prima devi registrarti per l'IVA nel tuo paese d'origine (dove sei residente legale). Una volta approvata l'applicazione, ti verrà rilasciato un numero di partita IVA europeo valido in tutti gli stati membri dell'UE.
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Dal capire come funziona l'IVA all'ottenere il tuo IBAN e impostare i trasferimenti di pagamento, c'è molto da sapere sul fare affari in Europa.
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