Wist je dat in 2021 de belastinginkomsten goed waren voor meer dan 41% van het totale bbp in de hele Europese Unie? Of je nu een ondernemer of consument bent, het is belangrijk om te begrijpen hoe de Belasting Toegevoegde Waarde, of btw, werkt.
Deze belasting is iets waar iedereen in Europa (en in totaal 170 landen over de hele wereld) mee te maken heeft, en er zijn veel vragen over. Wat is btw? Hoe werkt het? Wat zijn de voordelen en nadelen?
In deze uitgebreide gids beantwoorden we al jouw vragen en helpen we je de btw beter te begrijpen. Daarna voorzien we je van een handige AutoVAT tool om je te helpen de btw correct te berekenen.
Wat is btw?
Op zoek naar een definitie van btw? Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst, en de consument betaalt de btw als zij het item kopen.
Btw is een verbruiksbelasting, en dat betekent dat het uiteindelijk door de consument wordt betaald. Het is echter de verantwoordelijkheid van bedrijven om de belasting te innen en het geld naar de overheid te sturen.
Dit betekent dat als je een zelfstandige ondernemer of freelancer bent die werkt in een land met waarde toegevoegde belasting, dan moet je hier ook rekening mee houden zodat je zeker weet dat je het juist int.
Over het algemeen kunnen btw-tarieven variëren afhankelijk van het land, maar zijn ze typisch rond de 20%. Zo stelt elk land in de Europese Unie zijn eigen btw-tarief vast, maar dit mag niet lager zijn dan 15%.
Hoewel btw een complexe belasting kan zijn, zorgt het uiteindelijk voor inkomsten voor overheden en helpt het bij de financiering van openbare diensten.
Hoe werkt btw?
Wanneer je naar de winkel gaat, denk je misschien niet na over de belasting over de toegevoegde waarde (btw) die is inbegrepen in de prijs van je aankoop. Maar als je op je bon kijkt, staat de belasting daar waarschijnlijk vermeld.
Zoals hierboven vermeld, is btw een soort verbruiksbelasting die wordt opgelegd aan goederen en diensten in elke fase van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting op de waarde die in elke stap aan een product of dienst wordt toegevoegd, van grondstoffen tot de uiteindelijke verkoop in de detailhandel.
Het bedrag aan btw dat wordt betaald, is gebaseerd op de waarde van het product, minus eventuele belastingen die al zijn betaald over de materialen die zijn gebruikt om het te maken.
Wat gebeurt er met degenen die producten in hun eigen land maken en exporteren? Dat hangt ervan af.
In de EU bijvoorbeeld betaal je geen btw over producten die je uit de EU exporteert. In plaats daarvan betaal je btw (of verkoopbelasting in de VS) aan het land waarnaar je exporteert. Als je echter in Frankrijk woont en een product naar Nederland exporteert, betaal je btw in Nederland.
Je betaalt de btw dus aan het land waar de uiteindelijke consument van jouw goederen gebruik gaat maken. Als je diensten aanbiedt (laten we zeggen dat je een freelancer bent in Duitsland), dan betaal je de btw in Duitsland ongeacht waar je klanten zich bevinden.
Wie betaalt btw?
De uiteindelijke consument die de goederen of diensten koopt, betaalt de btw, en de bedrijven die de belasting hebben geïnd, zijn verantwoordelijk voor het afdragen ervan aan de overheid.
Dus hoewel consumenten uiteindelijk de btw betalen, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om ervoor te zorgen dat het juiste btw-bedrag wordt geïnd. Dit betekent dat je als ondernemer of freelancer aandacht moet besteden aan het maken van je facturen voor goederen of diensten die zijn verkocht.
Dit kan wat lastig zijn, maar het is belangrijk om te zorgen dat je voldoet aan de wet. Bekijk de btw-tarieven en regels in jouw woonland (of waar je je bedrijf hebt geregistreerd) om zeker te zijn dat je het correct int.
Wat zijn de verschillende btw-tarieven?
Het btw-tarief kan variëren afhankelijk van het land, maar het is meestal een paar procentpunten. In de EU varieert het tussen ongeveer 15% en 30%.
Hoewel het belangrijk is om naar het btw-tarief voor jouw specifieke land te kijken, zijn hier een paar snelle voorbeelden van btw-tarieven in drie grote Europese landen.
Duitsland
In Duitsland is het standaard btw-tarief 19%. Echter, dit tarief daalt naar 7% voor artikelen zoals boeken en voeding. Typisch (zoals ook het geval is in andere EU-landen), kunnen consumenten jaarlijks btw-kosten op hun inkomstenbelasting aftrekken.
Nederland
Het btw-tarief in Nederland is iets hoger dan in Duitsland, momenteel op 21%. Echter, er is een verlaagd btw-tarief van 9% en 0%.
Het 0% tarief geldt alleen voor buitenlandse ondernemers die zakendoen in landen buiten Nederland. Het 9% tarief is vergelijkbaar met het verlaagde btw-tarief van Duitsland en is van toepassing op gangbare goederen zoals boeken, tijdschriften, voedsel en medicijnen.
Frankrijk
Het btw-tarief in Frankrijk ligt precies tussen dat van Duitsland en Nederland, op 20%. Echter, vergelijkbaar met andere EU-landen, verlaagt Frankrijk dit tarief tot 10% voor bijzondere goederen.
Hoe bereken je btw?
In de meeste landen bereken je btw als een percentage van de verkoopprijs. Bijvoorbeeld, als een product wordt verkocht voor €100 en het btw-tarief is 20%, dan is de totale prijs van het product €120 (€100 + €20).
Onthoud, btw wordt altijd berekend op de verkoopprijs voordat eventuele andere kortingen of belastingen worden toegepast. Of, je kunt gewoon onze AutoVAT tool gebruiken om je te helpen de btw correct te berekenen.
Heb je een Europees btw-nummer nodig?
Dus, heb je een Europees btw-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese btw-nummers worden uitgegeven aan bedrijven door de belastingdiensten in de Europese Unielidstaat waar het bedrijf is geregistreerd.
Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor btw-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf hebt geregistreerd voor btw in een EU-lidstaat, zul je een Europees btw-nummer nodig hebben.
Je gebruikt dit nummer op alle facturen die je uitgeeft aan klanten in andere EU-lidstaten.
Hoe krijg je een Europees btw-nummer? Je moet je eerst registreren voor btw in je thuisland (waar je een wettelijk inwoner bent). Zodra de aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europees btw-nummer dat geldig is in alle EU-lidstaten.
Bankieren met bunq
Van begrijpen hoe btw werkt tot het verkrijgen van je IBAN en het opzetten van betalingsoverdrachten, er is veel dat je moet weten over zaken doen in Europa.
Met een bunq Business account is het berekenen van de btw van je bedrijf nog nooit zo makkelijk geweest. De app berekent automatisch de btw op je inkomende en uitgaande betalingen en voegt deze toe aan een aparte rekening zodat het klaar staat voor je als het tijd is om je boeken aan het einde van het jaar op orde te brengen.
Je hoeft echter geen ondernemer of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren met bunq. Wij geloven dat iedereen de mogelijkheid moet hebben om te bankieren als een local, waar ze ook zijn in de wereld.
Daarom hebben we een volledig mobiele bank-app gecreëerd waarmee je binnen enkele minuten een account kunt aanmaken, en vervolgens moeiteloos vanaf je telefoon kunt beginnen met uitgeven, sparen, budgetteren en beleggen.
Klaar om het te proberen? Meld je vandaag nog aan.
